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苏大应【2010】26号——必威官网体育财务报销制度(修订)
时间:2018年09月26日 09:50 已浏览:

苏大应[2010]26

关于印发《必威官网体育

财务报销制度》的通知

 

各处室、系科:

《必威官网体育财务报销制度》经院务会议讨论通过,现印发给你们,希遵照实行。

特此通知。 

 

附件:必威官网体育财务报销制度

 

 

 

二○一○年十月二十五日 

必威官网体育

主题词:制度 财务报销 通知

必威官网体育        20101025日印发

附件:

必威官网体育财务报销制度

 

为了加强学院内部财务管理,规范学院财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。

一、报销票据

报销人报销从外单位取得的发票须印有税务监制章,收据须印有财政监制章,且都需加盖收款单位财务章。付款单位(俗称台头)应为必威官网体育或苏州大学。当年票据,当年报销。

如因特殊情况无法获得正规发票或正规收据时,则报销人需在报销单上填写原因,单张票据200元以下的由除报销人外另有两人签字证明,经分管院领导审批后报销。单张票据200元以上则必须提供正规发票或正规收据。

二、报销手续

1、报销人报销各项费用时,须按报销内容填制相应的必威官网体育零星费用报销单。填制报销单应做到要素齐全,字迹清晰、工整,金额数字填写符合规定的要求。报销票据需整齐的粘贴在粘贴单上。

2、各项费用报销时,经办人须在每张原始单据上签字,并由证明人在报销单上签字证明。报销时需注明经费明细开支项目。

3、各项费用报销均实行分管院领导审批制度,若业务内容和性质在授权审批范围内,且该项目经费在预算额度内则由分管院领导签字审批。超出审批范围或超出经费预算,则需由分管财务的院领导审批方可报销。

4、报销人需对报销内容和提供票据的真实性、合法性负责。

三、各类费用报销制度

1、差旅费报销 

差旅费报销按《苏州大学差旅费管理暂行办法》(苏大财[20062号)规定办理。

⑴ 国内机票报销须提供加盖中国民航发票专用章的“航空运输电子客票行程单”。  

⑵ 国际机票报销: 

① 境内购买须提供加盖收款单位财务专用章的“国际航空旅客运输专用发票”并附登机牌。

② 境外购买须提供电子行程单并附登机牌。

⑶ 会议、培训费用报销须提供加盖承办单位公章的书面会议通知;如无书面通知或所报会务费、资料费金额与通知不符,原则上不予报销,情况特殊的需说明原因并由经费审批人在会务费、资料费的原始票据上单独签批。考察费不予报销。

⑷ 根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于坚决制止公款出国(境)旅游的通知》(中办发[200912号)文件规定,不得用公款报销违反规定持因私证件出国(境)的费用。出境参加会议、合作科研、交流、进修等费用报销须提供经省人民政府批准的出国批件或学院批文。出国签证费、代办手续费等出境相关费用须与出国旅费同时报销。 

2、购物费用报销

⑴ 购买办公用品、耗材(包括电脑耗材)、配件(包括电脑配件)、实验材料等的费用报销,须提供由部门领导签字的申购单和加盖销货单位公章的销(购)货清单。实验材料还需提供入库单。

⑵ 购买图书,须提供加盖销货单位公章的购书清单。

⑶ 购买单件800元及以上的教学、科研设备、行政设备、各类家具需由财务与资产管理处负责人签字证明,并由分管财务的院领导审批。报销时需到财务与资产管理处办理资产验收入帐手续;购置单件5万元及以上或批量总值在20万元以上(单件1万元以上)的大型仪器设备还须提供经相关专家和分管财务的院领导签批过的“申购大型精密仪器设备可行性论证报告”

⑷ 单件3万元及以上、批量10万元及以上的大件物品(含仪器、设备、各类App等)、大宗物资(含办公用品及家具、安保、消防、技术服务等)费用报销时须附招标会会议纪要或中标通知书。

3、维修费用报销

⑴ “设备维修经费”支付的仪器设备维修费用,须提供“必威官网体育设备维修申请单”。

⑵ 含有人工费用的房屋维修、实验室改造工程费,需提前向分管院领导申请;10万元及以上需提供相应的招投标文件、工程合同及审计报告。

4、各类劳务(含勤工助学)、补贴、津贴、奖励等人员费用报销

⑴ 院内各类劳务、补贴、津贴、奖励等人员费用由经办部门填制表(单),分管院领导签字确认,交由人事部门核准后由分管财务的院领导签发。本院教工、学生需发放至个人银行账户。

⑵ 支付学术报告或讲座酬金,须提供公示海报。发放标准为:院内人员一律不支付酬金;校内副高以上(含副高)为500/次;副高以下为300/;校外人员为500/次。特殊情况须事前向分管财务的院领导申请。

⑶ 各类专家咨询费须事前向分管财务的院领导提出申请,报销时由主管财务的院领导审批。

⑷ 院外人员劳务费,由经办部门制表(单),分管院领导签字确认,由分管财务的院领导审批。

5、各类学生奖助学金、奖励、困难补助。

先由学生处编制预算,并由分管财务的院领导审批后由学生处汇总填制发放表,制表人和学生部门负责人签字确认,并经分管财务的院领导签字后方可发放,由财务与资产管理处统一发放至学生个人银行账户。

6、承办(举办)会议费用报销

学院承办(举办)各类会议的费用报销须由承办(举办)部门提供会议日程、参加会议人员名单及会议通知同时编制会议预算,经分管院领导核准后提交分管财务的院领导审批,并于会议结束后编制决算,凭审批后的会议预决算结报。会议如有会务费收入应及时交学院财务与资产管理处,不得以收抵支。 

7、接待费用报销

发生大额接待业务(1000元以上)时需事先提出费用申请,编制接待申请单,由接待部门负责人在接待申请单上签字后提交分管财务的院领导审批。报销时需同时提交接待申请单,由接待部门负责人在报销单上签字证明,并经分管财务的院领导签字后报销。

8、暂付款项支付及结算

⑴ 学院教职工方可办理借款,借款时需填写“借款单”(一式三联套写),借款单的各栏目须如实详细填写,并按有关财务制度规定办理审批手续。

⑵ 借款必须一事一借,一事一清,所借款项必须在相应期限内结算。一般在项目完成后两周内结算,最长不得超过半年。

⑶ 借款时需注明经费开支渠道。

⑷ 教职工调离、退休、离职前须到财务与资产管理处结清借款。

9、复印件报销(退款)

发票或收据的复印件原则上不予报销(退款),情况特殊需由财务与资产管理处负责人审批后方可报销。

10、专项业务(活动)费用报销

专项业务(活动)是指学院级活动(会议)或项目总经费超过5000元的项目。

经费预算外的单项业务(活动)需提前编制单项预算报告,列明开支明细项目和金额,由经办部门分管领导签字核准后提交分管财务的院领导审批。报销时需同时提交预算报告,由分管财务的院领导审批。

单项业务(活动)预算的明细项目金额结构比例需合理。

已编制专项经费预算的费用则直接由经费审批人(分管院领导)在预算范围内审批。

11、外币结算

以外币形式支付费用的报销,报销人须提供换汇水单;如无换汇水单,则以报销当日中国银行公布的外汇牌价中间价结算。

四、科研经费的报销参照苏州大学有关规定实行。

五、本制度由财务与资产管理处负责说明。

六、本制度自学院发文之日起实行,以往所发文若与本制度不符,则以本制度为准。

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